加入收藏·设为首页
首页首页 / 南宁市国税局打击和防范出口骗税行为_zhaoyinwanda.com / 内容

南宁市国税局打击和防范出口骗税行为

作者:尹力|时间:2016-10-26 10:42|来源:zhaoyinwanda.com资讯网|评论数:|字号:[小] [大]
核心提示:南宁市国税局打击和防范出口骗税行为

(原标题:南宁市国税局打击和防范出口骗税行为)

为鼓励本国企业开展出口业务,我国出台了“出口退税”优惠政策。但一些不法分子为了巨额利益铤而走险,通过骗取出口退税非法获利。2015年,南宁市暂停出口退(免)税企业77户,其中立案检查5户,暂停出口退税额1044.77万元,不予退税额628.80万元,涉案出口额39401.11万元。涉及骗税移送公安机关侦查企业5户,公安机关抓捕2人、取保候审2人。

近日,南宁市国税局又成功查处了广西某贸易有限责任公司利用虚假备案单证骗取出口退税款大案,引发社会关注,该案涉税金额509万元。那么,该公司如何骗税,骗税背后有着怎样的黑色链条,该如何打击和防范?

41份虚假提单骗取300多万元

广西某贸易有限责任公司经营地址位于南宁市金浦路,注册资本为200万元,2011年5月取得出口退(免)税认定资格。2014年,该公司资金使用率明显过高引起南宁市国税部门注意。

面对检查人员,该公司称两年间,曾从河北、安徽和湖北等地购进了服装、棉布等货物用于出口。但当检查人员核对该公司取得的增值税专用发票时,却发现了第二个疑点:货物的开票地除河北、安徽和湖北,还涉及重庆、福建省等地。虽然这些增值税专用发票均为真票,但外省的这些开票单位皆因虚开增值税专用发票等原因,被当地税务机关立案查处或非正常停业,已不再经营。

因线索中断,检查人员迅速调整调查方案,对该公司的报关单和海运提单进行核查,发现海运提单是承运人收到货主委托代运货物后出具的货物收据,也是承运人所签署的运输契约证明,而且海运提单中的集装箱箱号具有全球唯一性特点。在该公司提供的海运提单上,装载相同报关单号、相同出口日期、相同箱号集装箱的船运公司信息,与对应承运的船运公司提供的提单信息均不符。

经过一年多的奔波,检查人员最终查实,该公司提供的200份出口备案单证中,有41份海运提单为虚假的备案提单。

2016年3月,南宁市国税局稽查局做出处理处罚决定,追回已退增值税税款350.69万元,并处以3万元罚款,尚未办理退税的158.9万元增值税款不予退税。

隐藏黑色“产业链条”

按我国出口退税制度,货物在出口前已承担的增值税、消费税等税收负担,可按规定的退税率予以退还,从而使我国产品以不含税成本进入国际市场,与国外产品在同等条件下竞争,增强竞争力。在正常获取出口退税的流程中,企业需要提供的信息包括报关单、出口销售发票、进货发票、结汇水单或收汇通知书、产品征税证明等多种资料,且需要通过海关、税务等多环节审核。

该公司采用“配货配票”的新手法,虚构货物已出口事实。先利用外地关联企业以“收购农副产品”抵扣进项税额,然后由生产企业开具增值税专用发票,双方协商发票金额并拿到税务机关进行抵扣认证。接着,该公司找到货代中介和报关行购买出口货物信息。货代中介和报关行移花接木地在报关单上写上该公司名称。最后,通过地下钱庄等方式,获得由银行出具的出口收汇单。

相较于传统的“以少报多,虚增数量”“左手倒右手,右手倒左手”“无货报关,空箱骗关”“以次充好,加价报关”“重复通关,货物旅行”等骗税手法,这种手段更为隐蔽。这也意味着,在骗税行为的背后,已逐步形成一条包括生产、物流、资金流等环节在内的黑色“产业链条”。操作产业链各环节的人多为“老乡”,组织分工明确,涉及地域范围广,有形成集团经营的趋势,查处难度大。

在此骗税案件里,该公司购买发票成本约占3-5%,再刨除报关行、货代中介配单环节及地下钱庄出资的手续费等成本,如果一单“出口退税”交易能取得16%出口退税率,该公司可从中赚取5-7个百分点的利润。

打击和防范并重

如何应对出口骗税新的作案手法?南宁市国税局明确,将以打击和防范并重的方式,斩断“出口退税”骗局。

南宁市国税局印发了《南宁市国家税务局开展出口退(免)税及其上游企业税收专项整治工作方案》,成立税收专项整治工作领导小组及相关工作组,明确打骗工作重点。着重从地区分布、人员情况、上游供货企业、报关地、资金流、发票流等13个方面对重点疑点企业深入分析研究,对存在较大疑点的出口退税企业开展调查和疑点核查。

针对“骗税犯罪团伙化、骗税单证合法化、骗税环节扩散化”等骗税新趋势,以及“配单、配货、配票、配资金”链条式操作手法,南宁市国税局创新检查方式方法,逆查海运提单,严查企业资金流。与此同时,加强与海关、公安部门的沟通联系,发现一起打击一起,有力地遏制利用出口退税政策骗取国家出口退税款的违法行为。

(罗妮王蓉华)

作者:罗妮王蓉华


  • 支持

  • 高兴

  • 震惊

  • 愤怒

  • 无聊

  • 无奈

  • 谎言

  • 枪稿

  • 不解

  • 标题党
责任编辑:影

网友评论

本周排行

图片新闻

焦点关注